财务月末结账会计分录

月末一般要结转的科目

1、收入的结转

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷:本年利润

2、期间费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、营业费用、财务费用

3、成本支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加、所得税

  二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借:利润分配–未分配利润

贷:本年利润

2、利润盈利的结转

借:本年利润

贷:利润分配–未分配利润

  月末会计的结转分录

  一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费

借:管理费用–职工福利费

贷:应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借:管理费用–职工教育费

贷:其他应付款–职工教育费

3、按工资总额2%提取工会经费

借:管理费用–工会经费

贷:其他应付款–工会经费

  二、提固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用的摊销

借:管理费用–折旧费

贷:累计折旧

三、摊销费用

借:管理费用(或营业费用等)

贷:待摊费用(或长期待摊费用)

四、计提税金

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金–营业税

–城建税

其他应交款–教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

2、结转其他业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

3、结转营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借:本年利润

贷:主营业务成本

2、结转其他业务支出

借:本年利润

贷:其他业务支出

3、结转营业外支出

借:本年利润

贷:营业外支出

4、结转税金

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借:本年利润

贷:管理费用

2、结转财务费用

借:本年利润

贷:财务费用

3、结转营业费用

借:本年利润

贷:营业费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借:所得税

贷:应交税金–所得税

2、结转所得税

借:本年利润

贷:所得税

3、上缴所得税

借:应交税金–所得税

贷:银行存款或现金

[转]SAP 年结、期末结账、年底关账操作

什么是年结?

就是一个正常的年度期间的结束后,对该年度中发生的所有业务进行结算处理。简单点说就是,会计年度的最后一个会计期间,针对全年的会计业务进行结账。

年结准备
在年结前,首先需要完成最后一个月的月结处理工作。因为是最后一个月,所以涉及很多业务都是一年内很少发生,或不发生的业务。在结账时需要特别注意。例如,年终奖金的计提、企业所得税计提等等。

在年结前需要对企业当年发生的业务进行全方位的回顾,同时结合财务制度及国家相关法规,检查企业当年业务是否全部按要求进行了相关账务处理。

另外,在大多数企业中都存在按年度进行比较分析的管理报表,此类报表大多数分析形式均为计划与实际比较。如,全年采购计划分析、销售计划分析、生产管理计划分析等等。这些报表的分析意义主要也是来源于年度结算的正确性。

综上,在进行企业年结前。各业务部门需要总结全年实际业务是否已经全部按要求提交至财务进行记账,并对特殊业务的发生情况进行总结性说明。财务部门根据原始凭证及相关会计法规进行财务账务处理,待账务核算完成后,将上一年度的科目余额结转至下一年度作为期初数。

SAP年结前系统配置检查

1.   维护新的年度会计凭证号码范围
FBN1查询凭证号码范围的会计年度。
OBH2将凭证号码范围增加至新的会计年度。

2. OKEV 维护版本0至新的会计年度。

3. 检查成本中心、成本要素作业类型有效期
使用事务代码KS13检查成本中心有效期,并维护
使用事务代码KA23检查成本要素有效期,并维护
使用事务代码KL03检查作业类型有效性,并维护

4. 定义存留收益科目
使用事物代码OB53定义本年利润结转总账科目

5.检查资产结束年度期间
使用事物代码OAAQ检查资产当前关闭会计年度,系统允许同时打开两个年度期间。

SAP年结操作及注意事项

一、业务数据清理、预算数据导入

1     相关业务部门     对于延迟收货的PO,提出承诺结转申请

CJCF/KOCF

2    相关业务部门     PR、PO年终清理。清理并关闭不需继续采办的PR

ME29N-ME22N/ME54N-ME52N

关闭不再继续采办的PR;根据年终的工作完成情况,最后一次结转PO承诺。

二、集成业务
1     SD模块  完成全年销售业务并集成记账至财务
2     MM模块 完成所有的采购及物料业务并集成记账至财务
3     PP模块  完成所有的生产业务并集成记账至财务
4     PS模块   完成所有项目业务并集成至财务
5     PM模块 完成所有维修业务并集成至财务
6     HR模块  完成所有的薪资业务并集成至财务

三、财务余额结转(可多次结转)
1     单位财务       打开下一年度记账期间   OB52
2     单位财务       打开下年物料期间       MMPV
3     单位财务       应收应付未清项清账       F-03/F-44/F-32
4     单位财务       总账余额结转              FAGLGVTR
a. 第一次结账之后就可以做余额结转,之后若发生账务调整,需要重新结转;
b. 资产负债表科目结转余额,损益表科目结转至留存收益
5     单位财务       应收应付余额结转          F.07
操作后如发生账务记账,则需要重新执行结转

四、固定资产业务处理
1     单位资产会计       资产财政年度更改      AJRW
如果在新年度1月1日物理时间没有打开新年的会计年度的话,查询资产报表的话会报错。执行更改Tcode后,一定要注意系统提示,如果有错误,要看错误,不是执行完了就好了

2     单位资产会计       检查新的资产年度是否打开,可以使用AW01N,看资产过账界面的新年度页签是否能点击       AW01N   能点击到新年表示已经开了新的年度了,否则有问题,要重新执行AJRW看问题所在

3     单位资产会计       检查资产明细账与总账科目的余额是否一致,如不一致按系统的提示进行修正      ABST2

4     单位资产会计       上一步检查正确后执行资产年度结转       AJAB

此步骤为关账,要确保结算年度年12月的折旧已运行,确保结算年度年没有其他资产业务后,再执行此操作。

5     单位资产会计       检查是否确实完成了年度结转    OAAQ    看公司代码对应的年度要变为结算年度,才表示年结正确。不能手工修改此处,只能查询!

五、关账
1     单位财务       关闭上年度FI的12期间     OB52
2     单位财务       打开上年度FI的13期间(审计调整用)  OB52
3     单位财务       关闭FI的13期间  OB52

FICO固定资产月结的注意点

固定资产月结往往会出现这种情况:
在固定资产月结后,会计期间还没有关闭,就是上月的会计期间仍然打开着
这个时候,调整固定资产的原值,是可以修改的。
但是,如果修改了,就会使得这个月的固定资产折旧计划发生变化。
如果未重新折旧,就会造成固定资产漏折。
调整sap的期间,调整已出报表的年度,这样不会影响原有报表。
使用F-02无法使固定资产折旧转出,需要用OASV这个非正常手段。
调整期间,就不能进行自动分摊
需要手工做,切记不要用调整期间做太复杂的处理。
后期出现问题,可能会无法解决。