SAP借贷项销售订单（借贷项凭证）业务逻辑

在SAP中，产生应收的途径主要有三条：

1.普通销售订单和退货订单交货后基于交货单开票

2.借贷项销售订单（借贷项凭证）财务审核后基于订单开票

3.财务通过FB70、F-92、F-28等操作直接立账

这三种途径中，基于普通销售订单的是常规业务，基于借贷项销售订单的一般是有物料的调账或者销售某种服务的业务，财务直接立账一般是与物料销售无关的财务往来业务（如员工业务、其他收入、调账等）。

借贷项销售订单通常是用来处理普通销售订单所引发的一些争议，例如因产品质量问题需要给客户折让的时候可以开贷项销售凭证调减客户应收（这样就能正常打印金税发票，且可以关联普通销售凭证），再比如因价格、税收、客户名称、客户信用代码等信息弄错需要调账的情况都可以基于借贷项销售订单给客户开发票（含红字发票）。

当然，借贷项销售订单也可用于某些不需要发货的销售场景，例如使用一个虚拟物料销售某种服务、某种虚拟产品（如会员、优惠券等）。

因为借贷项销售订单不需要发货，因此是基于销售订单进行开票的。由于不需要发货，而是直接对账务产生调整，因此内控方面通常应该比普通订单要严格，一般会将销售凭证配置为默认开票冻结，需要财务审查之后才能开票。

借贷项销售订单通常的处理流程（节点）如下：

SAP标准的借贷项销售订单类型是DR和CR，DR即Debit Memo Request，CR即Credit Memo Request。对应的发票类型分别为L2借项和G2贷项。

借贷项销售订单可以强制基于前序销售订单、发票等创建，以实现单据的关联、以及数据的拷贝，在VOV8销售订单类型配置中定义。例如我们可以复制DR为自定义借项凭证类型，强制基于系统发票创建。

VA01创建YBII类型的借项销售凭证时，系统强制输入要参考的发票。

例如我们有张系统发票0090000060，价格弄错了，需要给客户再开一张借项销售凭证向客户收钱。

假设价格应该调为195，操作如下。

VA01录入订单信息和销售范围

回车后弹出参考凭证输入框，输入要参考的发票号后点击Copy。

默认情况下开票冻结，选择一个订单原因。

系统带出一正一负两行，第一行为原始发票（就是参考的那张发票）的行、不可修改，第二行为本次要进行调整的行。

将价格调整为1955每100PC。

最终应收调增了23.4元。

同时，在抬头文本中录入订单创建的详细原因，以备内控和外审审查。

保存订单。

然后以规定的角色（通常是财务）执行V23或VA02列出需要释放开票冻结的销售订单，对开票冻结状态进行释放。

将Billing Block字段选择为空，保存即可。

VF01开票。

VA03查看借项销售凭证流，可见凭证挂在原来的单子下。

如果查询前序销售订单凭证流，则会显示出前序订单的完整凭证流和借项凭证的凭证流。

当然，我们看到上面这种方法虚增了借贷，不太符合国情，可以考虑反记账或者借贷项销售订单配置成直接录入调整数、而不是通过挤兑原来的数产生差异实现调整，具体可以在Copy Control上下下功夫。

默认的DR类型就是这样的，但由于不是通过挤兑产生差异实现调整，因此录入的单价和数量应按需调整的数反算，这会对利润分析造成一定的困扰。

可对CR的销售订单配置稍作改良，例如强制参考销售订单。

再次下单就能关联上前序单据了，由于在Copy Control上没有做过多的变动，因此是将原单完整复制过来，并没有产生一个新的行项目，我们修改行项目价格和数量也能实现上面的效果。

以上是SAP借项销售订单的业务逻辑（我通常这么叫，主要是为了区分财务FB70做的账，但也有人习惯叫借项凭证，都可以），贷项凭证也一样、记账方向相反罢了。